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作者单位：888集团6008股份有限公司 电力行业事业部党漂亮 张曼

转自《财务与会计》第598期

发电集团司库式资金管理系统构建

一、发电集团资金管理保存问题

发电集团组织架构重大
，内部管理结构多样
，资金运营状态重大
，关于异地企业成员与境外公司资金管控难度大
，集团企业资金管理保存问题显著
，主要体现如下：

1.资金集中度需提升
，资金池整合能力需增强
。一是受关联生意、上市公司和未上市公司资金管理机制差别的影响
，部分集团数个资金池并存
，财务公司结算量及结算集中度不高
，境外营业与境内营业本外币通道保存壁垒
，一体化的全球资金管理基础不牢
。二是保存内部资金管理标准纷歧
，人为干预水平高
，账户管理不规范等问题
，存量资金的规模效应尚未较洪流平施展
， 资金集约化效率不高
。三是疏散化导致资金运营效率偏低
。发电项目投资与运营历程都需要大宗资金支持
，部分集团企业保存资金不可有用调理问题
， 如部分企业资金闲散而部分企业由于规模扩大一直融资
，无形中提高集团整 体欠债率以及资金本钱
。别的
，资金账户疏散
，泛起多头开立银行账户
，在途资金较高而流动资金比例降低
。

2.资金监控与危害提防能力不强
，资金稳健性缺乏
。发电集团企业资金羁系保存差别水平的问题
。如系统化监控手艺手段缺乏
，资金管理尚未全历程笼罩
，对异常流动、突发状态、操作危害、流动性和利率汇率危害的应对能力缺乏
。资金监控方面
，部分企业仅着重纯粹的账户余额监控
，缺乏系统化的资金生意、流量、流向、存量监控管理
，缺乏对资金营业汇总信息的总体把控
，生意限额与敏感生意监控也保存缺陷
。危害管理方面
，更多关注片面的支付危害管控
，对流动性危害、利率危害、汇率危害、信用危害和操作危害管理缺乏系统化
，危害系统管理模子构建、危害剖析监测、危害试算缺乏
。陪同着内外部经济转变与金融市场的波动
，上述问题导致集团企业资金管理稳健性缺乏
，资金链条不确定性加大
。

3.资金管理与营业联动性不强
，银企互动能力不高
，剖析决议能力缺乏
。一是资金管理系统化闭环缺乏
。融资妄想、签署条约、还款、还本付息等营业流程保存差别水平的脱节
，与现金流预算、资金支付、会计核算尚未有用联动
。二是资金管理未与营业管理深度融合
。部分资金系统没有与营业信息系统有用衔接
，难以举行数据共享
，组织与手艺上的双重壁垒导致资金管理职员没有加入营业管理历程
，并不相识资金拨付后的现适用途
， 保存对企业战略目的的匹配、资金结构是否需要调解等信息盲区
。三是资金剖析与决议水平不高
。多企业成员的重大管理架构
，加之疏散自力的信息系统
，导致资金管理数据疏散
，数据逐层加工上报
，信息孤岛林立
，集团难以统一高效决议资源调配
，精准判断难度加大
，管理决议滞后
。

二、构建发电集团司库式资金管理系统

凭证发电集团资金管理特点
，团结司库管理主要职能
，构建资金司库管理系统
。建议整个系统构建分为四层
，底层为生意管理层
，中心层为资产欠债流动性管理和危害管理层
，顶层为决议支持层
。

1.生意管理层
。底层部分内容依托于资金结算中心职能构建
，与资金营业操作亲近相关
。主要处置惩罚营运资金管理
，包括银行账户与票据全生命周期统一管理
；融合营业信息形成应收应付资金池
；羁系并完成资金结算
，协调支付流程
，提高支付效率
；协召集团企业资金内部运作
，管理资金妄想上报、下达以及执行
；展望资金营运状态
，为决议剖析提供相关数据支持
；处置惩罚资金实时对账
，处置惩罚与商业相关的生意执行以及部分国际营业
。

2.资产欠债流动性管理层
。该层主要认真集团企业资金流动与供应管理
，促使资金运用最优化
，改善资产欠债结构
。主要包括资金预算、资金池调配、资金配比、资金排程、银企互联管理
，通过资金视角的资产欠债表管理、组织内资金资产流动、供应链融资管理融通企业资金资源
，通过信用评级等融资机构管理提升资源的协 调使用能力
。

3.危害管理层
。危害管理是资金司库管理的主要组成部分
。该层主要通过专业模子的构建
，从危害识别、勘探、 报告、提防等方面组织开展
。主要包括 对外汇危害、利率危害等市场危害的管理
，运营操作危害管理
，识别生意敌手 危害、跨境危害等信贷危害管理
。

4.决议支持层
。主要职能为提升资金战略匹配营业战略的水平
。该层着重综合使用、整合营业数据+资金生意数据+核算数据+外部资源数据
，通过展望、回归等模子
，举行资金决议支持
，辅助制订投资战略
，平衡资金收益与危害
。

三、强化发电集团资金司库管理生长的包管步伐

1.完善组织包管
，加大资源协调力度
。管理层对资金司库管理理念的认可与相关智力资源的包管
，对资金司库管理模式的生长至关主要
。同时
，要增强司库管理的宣贯
，在集团企业内部树立司库管理理念获得内部支持
。别的
，应充分调动财务公司、商业银行各方资源
，包管顺畅推行
。

2.强化制度支持
。首先
，团结生长战略
，对制度举行完善
，设计一套与资金司库管理系统相配套的制度细则
，营造优异的制度实验气氛
，包管资金司库管理有用开展
。其次
，成员企业需要依据制度举行资金预算、控制、审批和剖析事情
，确保企业资金资源运营清静以及价值增值
。

3.富厚手艺包管
。资金司库式管理对内需面临集团、企业成员、财务公司
，对外需面临商业银行等金融机构
，营业涵盖营运资金、投融资及资金结构管理、危害管控、资金剖析决议等
，职能规模涉及广
，管理系统重大重大
，需要强盛的信息系统作支持
。首先
，需凭证资金司库管理需求
，将组织机构、 公司制度、营业流程等信息嵌入系统
，通过系统集成构建信息共享平台
，买通企业内外资源壁垒
，消除信息孤岛
， 实现资源合理设置
，提升资金管理水平
。其次
，将金融资源和营业部分运营信息实时传入司库系统
，实现资金流、 营业流统筹关联
。第三
，加大区块链、人工智能等新手艺运用
，如使用区块链漫衍式账本实现数据共享加密
，票据以智能合约上链实现无邪管理
，加密数据存证包管数据清静
，提升生意结算、危害洞察能力
。

资金司库管理并不是为知足短期利润目的
，更突出提升资金运营能力、 资金保值增值、危害管理职能
，需要团结金融资源、经济情形、信息手艺的一直更新转变
，举行久远妄想与动态管理
，与时俱进
，外连服务合作伙伴
，内控资金运营与危害
，实现智能运营
，立异增值
，助力发电集团企业资金管理水平一连提升
。