精益高效•业财融合 888集团6008本钱用度储备库助力企业精益管理

时间：2018-02-06
泉源：888集团6008

一、管理之困

随着输配电价刷新等宏观政策的一直刷新及财务集约化事情的深入推进，现有预算管理系统，尤其是本钱用度管理系统逐渐显露新的问题，如营业财务信息不料会、预算需求与现实营业难以匹配，古板的工具手段令营业部分加入难等，使得企业难以无邪应对情形转变带来的突发营业事项、矩阵管理造成的重大营业场景，以及精益提升要求的细化管理诉求，大大制约了预算管理职能的施展，削弱了财务对营业的整体管控能力。

二、明晰路径

本钱用度预算管理机制的优化迫在眉睫，抓痛点，谋厘革，促转型，迫切需要形成一套包管战略与营业、营业与预算、预算与价值、价值与绩效周全衔接融合的本钱用度储备管理系统。

以“两全两化”为指导，明晰管理理念：

笼罩“全口径”本钱用度：将企业生产谋划中一切发天生本用度的营业活动和事项类型周全纳入本钱用度储备领域，建设预算科目与本钱用度类型、营业事项的紧耦合关系，明确每类本钱用度类型的储备流程、储备方法及手段。

实现“全历程”管理闭环：从事前储备事项，事中用度管控到事后效果反响，再反响修订标准本钱，优化储备依据，形成动态闭环的本钱用度储备管理的全历程精准管控，进一步提升预算管理事情效率。

推动“标准化”用度控制：本钱用度管理流程标准化，理顺财务营业的管理职责，对本钱用度储备流程举行固化；本钱用度定额标准化，落实标准本钱管理，以标准本钱系统为储备源头，细化标准本钱颗粒度，从用度类型到营业事项。

增进“营业化”管理协同：财务语言营业化，将古板的预算体例系统、预算体例头脑按营业视角展现；由原先的财务职员按财务头脑体例预算，到现在由营业职员按营业习惯储备营业事项，通过信息系统的支持，自动将储备事项转化为财务关注的预算科目数据，有用增进财务营业的协同管控，是业财融合的新体现。

三、集智驭行

以“立异手艺手段，推动管理与工具融合”的设计理念，固化本钱用度管理系统优化设计效果，以“柔性迅速”为设计思绪，立异管理工具，开发了本钱用度储备库微应用，实现本钱用度标准系统管理、在线动态体例、在线分类审核、在线转动调解、在线多维盘问的全历程管理。

1、体例视角由“财务”变“营业”

增添“营业事项”管理维度，由原先的营业职员按财务视角体例预算，转变为按营业视角储备营业事项，越发切合营业职员的认知习惯；

将企业生产谋划中一切发天生本用度的营业活动周全纳入本钱用度储备领域，笼罩“全口径”本钱用度，建设营业事项与预算科目的对应关系，自动将营业事项的数据转化为财务部分关注的“预算科目”数据，进一步深化业财融合。

2、预算申报由“集中”变“漫衍”

把原来集中在某个时段的预算体例、调解事情疏散到整年，实现预算的转动体例，动态储备。

借鉴项目化储备管理理念，立异构建了本钱用度”储备库、上报库、批复库”三级库管理机制，择优遴选，确珍重点。

营业部分日�？梢运媸毙略龃⒈甘孪�，并对事项的合理性、经济性举行充分的说明；

关于申请依据不对理、不充分的事项，财务有权驳回，最终进入批复库的储备事项作为年度预算体例和年中调解的数据泉源。

3、管理方法由“线下”变“线上”

团结“场景化微应用”的产品生长偏向，在本钱用度预算管理领域，构建本钱用度储备库微应用，对本钱用度精益管理系统设计效果，包括预算流程、体例要领、编报依据、编报权限举行在线固化。系统涵盖年度体例、年度调解、一样平常储备、执行剖析全历程预算管理环节，实现本钱用度在线动态体例、在线分类审核、在线转动调解、在线多维盘问的全流程在线管理。